Внутреннее резервирование на возможные потери по ссудам в обеспечении возвратности кредитов




Таким образом, при определении степени обеспеченности ссуды принимается во внимание не только наличие самого факта обеспечения, но и реальная возможность кредитора в случае невозврата максимально погасить убытки за счет обеспечения заемщика.

Вторым критерием в оценке выданных ссуд является уровень кредитного риска по каждой конкретной ссуде.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на четыре группы:

1) стандартные (практически безрисковые ссуды);
2) нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
3) сомнительные ссуды (высокий уровень риска);
4) безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует). Конкретно классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска,

Таблица 14.3

КЛАССИФИКАЦИЯ ССУД НА ОСНОВЕ ФОРМАЛЬНЫХ КРИТЕРИЕВ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

Характер ссудной задолженности Обеспеченная Недостаточно обеспеченная Необеспеченная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней 1 1 1
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно 1 2 3
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно 1 2 3
Переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора 1 2 3
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно 2 3 4
Текущая задолженность с просроченной выплатой от 6 до 30 дней включительно 2 3 4
Переоформленная один раз с изменениями договора по сравнению с первоначальным либо переоформленная два раза без изменений условий договора 2 3 4
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно 3 4 4
Текущая задолженность с просроченной выплатой от 31 до 180 дней включительно 3 4 4
Переоформленная два раза с изменениями условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды 3; - ,; 4 4
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней 4 4 4
Льготная ссуда/ссуда инсайдеру 2 2 2
Льготная ссуда/ссуда инсайдеру с просроченной выплатой до 5 дней 3 3 3
Все остальные категории ссудной задолженности 4 4 4
Назад 1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 Далее
Облако тегов: