Расходы банка за привлекаемые ресурсы

Чтобы проанализировать структуру расходов банка, разделим все расходы на две основные группы:

1. Процентные расходы, которые включают начисленные и уплаченные проценты в рублях и в валюте.

2. Непроцентные расходы, которые включают:

— операционные расходы (почтовые и телеграфные расходы по операциям клиентов; уплаченная комиссия по услугам и корреспондентским счетам; расходы по валютным операциям);
— расходы по обеспечению функционирования банка, или на содержание.

Таким образом, объектами банковского ценообразования выступают те операции, которые совершают банки при посредстве денег. Следовательно, требуется установить цену на каждое движение денег в банковских операциях, то есть оценить все те функции банков, которые связаны с привлечением денежных средств и их размещением; мобилизацией и концентрацией капитала; регулированием денежной массы, организацией рас-четно-платежных операций, а также регулированием валютного курса. Цена в банковской сфере специфична, ибо это цена не материального блага, а цена услуги, очень своеобразной. Она всегда связана не только с движением стоимости и сменой ее форм (товар — деньги (Т — Д); деньги — товар (Д — Т)), как в товарном мире, она связана и с разнообразными формами движения самих денежных средств, в результате чего происходит как бы их самовозрастание (Д — Д*). В этом и проявляется одна из специфических особенностей ценообразования в банковской сфере. Вторая особенность заключается в форме цены. Цена на основные банковские операции устанавливается не в абсолютных суммах, а в процентах годовых.

В процентах годовых рассчитываются ставки по кредитам и депозитам, доходность выпуска ценных бумаг, ставка межбанковского рынка, ставки размещения банковских сертификатов и векселей, а также банковская маржа. Используется разная методология счета процентов: простой и сложный, фиксированный и плавающий.

Основную часть денежных средств для осуществления кредитных операция банки привлекают от юридических и физических лиц и на межбанковском рынке. Объем привлечения денежных средств коммерческими банками лимитируется и зависит от собственного капитала банка. В среднем по системе банков России доля привлеченных средств составляет 60% пассивов, но существенно колеблется по отдельным коммерческим банкам.

В банковской практике операции по привлечению средств, независимо от их срока и целевого назначения, называются депозитными операциями, а сам вклад — депозитом. В результате таких операций деньги клиентов переходят в собственность банков не окончательно, а на определенный срок. За это банк платит собственнику денежных средств определенный процент, так называемый депозитный процент.

Итак, первая цена, которая связана с привлечением денежных средств, — депозитный процент.

Депозитные операции по своей сути неоднородны. Это и средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, и средства на счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются, но должны находиться в банке. С точки зрения банковской техники все счета подразделяются на две группы: на счета до востребования и срочные счета.

Депозиты до востребования предназначены прежде всего для осуществления текущих расчетов в различных формах: наличными деньгами, чеками, переводом или векселем.

Срочные счета имеют свою специфику — вклад производится однократно и на определенный срок.

Поскольку денежные средства привлекаются коммерческими банками, в условиях рыночной экономики цена депозита устанавливается каждым банком. Цена свободная, ибо тип рынка, с которым связана эта цена, — это рынок свободной конкуренции.

Рынку свободной конкуренции свойственно множество продавцов и покупателей, здесь каждый владеет небольшой долей рынка, здесь отсутствуют ценовые ограничения. В условиях свободной конкуренции наблюдается эластичность спроса по ценам. Цена депозита устанавливается под воздействием спроса и предложения в виде декларируемой ставки по рублевым и валютным вкладам в процентах годовых в зависимости от срока вклада и его размера. Ставки дифференцированы, но их разброс невелик.

Если рынок монополизирован, а именно это свойственно Сберегательному банку РФ, то он диктует цену депозита. Поэтому в Сбербанке практикуется единая ставка на привлекаемые денежные ресурсы, где бы ни находилось его отделение.

Данные табл. 19.1 показывают, как складывался уровень депозитных ставок в 1998 г.

Как видно из приведенных данных, ставки по депозитам в рублях по всем срокам для юридических лиц имели в 1998 г. до октября месяца четкую тенденцию роста, они дифференцировались по месяцам, что отражало изменение конъюнктуры на российском финансовом рынке. Закономерность роста депозитных рублевых ставок для физических лиц связана с расширением потребности в привлеченных средствах населения. Ставки депозитов в долларах США по всем срокам для физических лиц повышались, так как физические лица располагают большим объемом долларовых накоплений, которые целесообразнее привлечь в хозяйственный оборот, чем прибегать к внешним заимствованиям.

Таблица 19.1

Ставки по депозитам в 1998 г. (% годовых)

Таблица 19.2

Ставка Сберегательного банка РФ по депозитам и вкладам в рублях в 1998 г. (на конец месяца, % годовых)

* Минимальная сумма первоначального и дополнительного взносов — 300 руб. ** Минимальная сумма первоначального взноса — 20 тыс. руб., сумма дополнительного — не менее 10 тыс. рублей.

*** Вклад выплачивается ребенку по достижении 16 лет, но не ранее чем через 10 лет после открытия вклада.

**** Минимальный размер вклада — 500 руб., дополнительные взносы не принимаются. Источник. Обзор финансового рынка ЦБ РФ, декабрь 1998 г., с. 3.

Депозитные ставки Сберегательного банка РФ по депозитам и вкладам в рублях в 1998 г. оставались без изменения по сравнению с 1997 г. Однако было бы неправомерно полагать, что это факт стабилизации экономического развития России.

Источник. Обзор финансового рынка ЦБ РФ, декабрь 1998 г., с. 11.

Величина депозитного процента зависит от многих факторов:

1. От организационной структуры банковской деятельности и умения владельцев денежных средств управлять денежными потоками. В период монополии государственных банков и на первоначальном этапе развития деятельности коммерческих банков проценты по депозитам в виде расчетных или текущих счетов не начислялись, так как клиенты имели право иметь расчетный и текущий счета только в одном банке. Банк оказывал услуги по расчету деньгами как в наличной, так и в безналичной форме бесплатно, но и пользовался средствами на расчетных и текущих счетах клиентов тоже бесплатно.

При переходе к свободным.рыночным отношениям денежные ресурсы закрепляются за их владельцами, которым предоставлено право иметь не один расчетный счет по месту нахождения, а несколько в зависимости от качества оказываемых банками услуг. Банки стали заинтересованы в том, чтобы привлекать депозиты путем открытия расчет

Ставки по депозитам физических лиц в рублях на разные сроки (в % годовых) в целом по банковской системе России (без Сбербанка) резко колебались в 1998 г. — от минимальной величины в 17% в феврале до максимальной ставки 60% в июле для ставок до депозитам на срок привлечения 6-12 месяцев. Колебания депозитной ставки на срок 1-3 месяца в 1998 г. были меньше и составили по банковской системе всего от 20 до 30%, а на срок от 3 — 6 месяцев — от 25 до 40%).

Большая амплитуда колебаний ставок наблюдалась по депозитам физических лиц в долл. США на срок 3 месяца. В целом по коммерческим банкам России они составляли в 1998 г. до 21% при средней ставке 7% по Сбербанку, то есть разрыв был в 3 раза.

Цена привлекаемых денежных ресурсов имеет разный уровень и по отдельным экономическим районам России. Изменение ставок на привлекаемые ресурсы в сторону их повышения были характерным направлением политики коммерческих банков для всех экономических районов России, за исключением Центрального и Северо-Кавказского (см. таблицу 19.3).

Началась конкуренция за средства клиентов, так как привлеченные на депозит средства институциональных клиентов и средства населения, а также средства других банков и кредитных учреждений — основа кредитных ресурсов банка. Кредиты предоставляются банком под существующие в данный момент ставки процентов, которые зависят от ставки рефинансирования Центрального банка и фазы экономического цикла. Кредитный процент всегда выше депозитного.

2. Банки заинтересованы в привлечении депозитов, поскольку преобладающая форма денежных потоков — безналичная. Безналичные денежные средства, пущенные в ссуду, как известно, обладают мультиплицирующим эффектом, то есть увеличивают в кредитной системе деньги для расчетов. Коммерческие банки, пользуясь системой безналичных платежей, могут «создавать деньги» в виде бухгалтерских записей на счетах, поэтому они стремятся привлекать средства клиентов на текущие и расчетные счета — по ним идет основная доля безналичных расчетов. Можно сказать, что чем выше доля безналичных расчетов в денежном обращении, тем выше может быть и депозитный процент.

3. Величина депозитного процента зависит от его срока и суммы привлеченных средств — депозиты до востребования имеют более низкую ставку процента, чем срочные депозиты. Срочные депозиты, которые используются для осуществления текущих платежей (что характерно для депозитов до востребования), имеют более высокий процент, так как банк с большей уверенностью ими распоряжается.

4. Величина депозитного процента зависит и от нормы обязательного резерва ЦБ. Чем она выше, тем ниже процентная депозитная ставка. Принцип дифференциации нормы резервирования по срокам привлечения денежных средств применялся в банковской практике России до 1 февраля 1998 г., так, по депозитам до 30 дней — 14%, 31 — 90 дней — 11%, от 91 дня — 8%. С 10 июня 1999 г. был введен новый принцип дифференциации — по субъектам экономики и валютам: величина депозитного процента для юридических лиц составила — 8,5%, физических лиц — 5,5%, по валютным средствам — 8,5%. Однако это не изменило степени влияния нормы резервирования на величину депозита.

Косвенное влияние на величину депозитного процента оказывает и изменение золотовалютных резервов.

В балансах российских банков низка доля платных обязательств в пассивах, то есть обязательств, по которым коммерческий банк обязан начислять проценты, включая депозиты, кредитные ресурсы ЦБ, долговые обязательства самих банков, используемые как средства привлечения денежных ресурсов. По оценкам специалистов, они составляют порядка 17,7%, в то же время доля бесплатных или почти бесплатных ресурсов — 70%2. К бесплатным и дешевым относятся средства на расчетных и текущих счетах, средства бюджетов и фондов, средства на корреспондентских счетах ЛОРО, средства в расчетах и др.

С реструктуризацией банковской системы политика в области привлеченных депозитов изменится, так как основную часть привлеченных средств будут составлять средства населения. Они и прежде играли значительную роль в российских банках, но имели краткосрочный характер. Теперь же средства населения должны повысить долю обязательств в привлеченных средствах, в результате чего изменится и их структура — основу будут составлять срочные и сберегательные вклады.

Итак, основной формой платы за привлеченные ресурсы банками является депозитный процент.

Привлечение денежных средств через учет векселей порождает дисконтный процент. Иными словами, дисконт является ценой учетной политики банка. Коммерческие банки учитывают кредитные векселя банков, векселя, выпущенные в рамках гарантированных Министерством финансов РФ программ бюджетного финансирования. Помимо этих векселей, на российском фондовом рынке продаются и покупаются корпоративные векселя железных дорог и энергосистем. Они менее ликвидные, но широко используются в системе взаимозачетов.

Специфика правовой природы векселя в том, что он одновременно сочетает в себе свойства долгового обязательства, ценной бумаги и расчетного средства. Основным нормативно-правовым актом, регулирующим в настоящее время вексельное обращение России, является федеральный закон «О переводном и простом векселе» 1997 г., который четко определил состав субъектов, имеющих право выпуска векселей, способы взыскания задолженности по векселям, предоставление гарантий под вексельные кредиты банков, предназначенные получателям денежных средств. Широкое распространение получили вексельные кредиты банков для предприятий, они более выгодны банкам, чем расчеты деньгами, так как банки по ним получают кредитный процент. Доходность вексельного обращения была довольно высокой до августа 1998 г., она была выше ставок по ГКО на 5 — 10 пунктов. Использование векселей позволяет в какой-то мере интегрировать рынки долгов и финансов, ослабить кризис неплатежей посредством ускорения расчетов, экономить денежные средства в результате взаиморасчетов векселями.

Банки могут привлекать денежные средства через выпуск акций или облигаций банка. Ценой привлечения этих денежных средств выступает дивиденд, который выплачивает банк покупателю этих ценных бумаг.

Банки оказывают множество платных банковских услуг, а именно:

— расчетно-кассовое обслуживание,

— открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов,

— выдача гарантий и иных обязательств за третьих лиц,

— инкассирование выручки,

— осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов,

— финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств,

— оказание брокерских и консультационных услуг и др.

Формой цены за эти банковские услуги является тариф. Величину тарифа определяют сами банки на основе анализа тех издержек, которые они несут по этим операциям, и той прибыли, или банковской маржи, которая обеспечивает им нормальное существование и расширение банковской деятельности. Банки выполняют собственные операции:

а) операции с валютой — покупка и продажа иностранной валюты физическим и юридическим лицам. Ценой этой операции выступает курсовая маржа, то есть разница продажи и покупки;
б) информационное обеспечение клиентуры за определенную плату. Цена договорная;
в) консультационные услуги по:

— определению выгодности помещения капитала в те или иные финансовые активы — акции, облигации;
— финансовому планированию (планирование денежных потоков предприятия, его доходов и прибылей).

Эти услуги оплачиваются в форме гонорара, или комиссии, точно в такой же форме выступает и цена интеллектуального продукта, создаваемого специалистами банка (ана

Таблица 19.4

Алгоритм и варианты расчета слагаемых лизинговых платежей

Итак, при определении слагаемых платежей необходимо учитывать, чтобы их общая сумма не выходила за рамки ограничений, то есть была равной (или меньшей) определенной ранее предельной величине, обеспечивающей формирование уровня цен товара (работ, услуг), соответствующего (или меньше) действующей цене рынка. Поскольку в процессе определения уровня лизинговых платежей и согласования его с лизингодателем приходится рассчитывать много вариантов, расчеты целесообразно вести с помощью вычислительной техники.

литические исследования, методики и др.). Цены за эти услуги должны быть разумными, чтобы можно было расширить клиентуру.

Бланки выполняют посреднические операции — лизинг и трастовые операции.

Цена лизинговых операций — эта арендная плата, которая определяется на условиях арендного договора (см. таблицу 19.4).

Доверительные, трастовые операции — это привлечение и размещение средств и управление ценными бумагами по поручению клиента. Цена на эти услуги банков определяется в форме комиссионных процентов и зависит от характера и вида этих операций.