Этапы организации обеспечения и источники возврата кредитов
В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды, а также приори-
Таблица 14.1
Основные (предпочтительные) плановые поступления финансовых ресурсов
№ п/п | Денежные потоки (источники) обеспечения возвратности кредита | Оценка качества | |
Группа, вид | Характеристики | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Адекватный | Формируется самим проектом (цель) кредита, легко прогнозируется и хорошо отслеживается | ВВВ |
2. | Общий | Формируется всеми видами деятельности заемщика (оперативные финансовые ресурсы). Достаточно хорошо прогнозируется и отслеживается. Дополнительные и резервные потоки подкрепляют основные и обусловлены финансовым положением и деятельностью заемщика | ВВ |
3. | Сокращение имидже-образующих расходов | Временный отказ или сокращение представительских расходов, благотворительности, спонсорства и т.д. | ВВ |
4. | Сокращение расходов развития | Снижение инвестиций и расходов на маркетинг, повышение квалификации персонала, рекламу, научные исследования, новые здания, оборудование и т.д. | С |
5. | Сокращение оперативных (текущих) расходов. | Временное снижение, а в крайних проявлениях риска и отказ от тех видов оперативных, необходимых для предпринимательского цикла расходов, краткосрочность исключения которых на останавливает деятельность заемщика. Это заработная плата, амортизация, оплата аренды, счета к оплате и т.д. | НН |
6. | Продажа имиджевых (представительских) активов | Доходы от реализации имущества, создающего образ преуспевающей и стабильной фирмы-заемщика. Это резиденции, а том числе загородные, антикварная мебель, автомашины представительского класса, коллекции произведений искусства и т.д. | ВВ |
7. | Продажа доходных материальных и нематериальных активов | Доходы от реализации имущества, активов, прав и иных владений заемщика, реально или потенциально формирующих общий денежный поток. При этом вместо относительно низких, но постоянных доходов выплачиваются достаточно значительные, но разовые. К таким активам могут относиться здания, помещения и оборудование, передаваемые в аренду, ценные бумаги, патенты, права пользования и т.д. | Н |
тетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.
Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита (как конечного элемента кредитной политики банка), а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена система рейтингов, позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.
В табл. 14.1. приводятся основные (предпочтительные) денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности с базовой оценкой их качества (высокое: ВВВ, ВВ, В; среднее: ССС, СС, С; низкое: ИНН, НИ, Н).
№ п/п | Денежные потоки (источники) обеспечения возвратности кредита | Оценка качества | |
Группа, вид | Характеристики | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
8. | Продажа резервных активов и запасов | Доходы от распродажи запасов, сырья, материалов, тары, оборудования и транспорта, ремонтных материалов, а также резервные фонды, предназначенные для восстановления предпринимательского и технологического циклов; используются в случае проявления финансовых рисков | СС |
9. | Продажа части действующих предпринимательских (производственных) активов* | Доходы от продажи оборудования, помещений, транспорта, сырья и материалов и других объектов, необходимых для осуществления предпринимательского цикла | н |
Экстремальный вариант применяется в критических ситуациях, когда образование основных денежных потоков невозможно, а дополнительных затруднено или крайне нежелательно. | |||
10. | Параллельный — дополнительное привлечение ресурсов для погашения кредитных обязательств | Новые кредиты для возврата предыдущих или выпуск долговых ценных бумаг | нн |
Альтернативный изначально: на стадии структурирования кредита определяется и документируется как денежный поток, возмещающий убытки кредитора от наступившего кредитного риска, когда основные денежные потоки, возмещающие убытки кредитора от наступившего кредитного риска, не срабатывают, а активизировать дополнительные заемщик добровольно не желает. | |||
11. | Залог личного имущества индивидуального заемщика или владельцев, или высших менеджеров корпоративных заемщиков | Потенциальный доход от возможной реализации недвижимости, автомашин, бытовой техники и другого имущества, находящегося в личном впадении заемщиков; частично покрывает кредитную задолженность | ВВ |
12. | Залог имиджевых (представительских) активов заемщика | Аналогично п. 6 | ВВ |
13. | Залог доходных активов заемщика | Аналогично п. 7 | В |
14. | Залог резервных активов заемщика | Аналогично п. 8 | с |
15. | Залог действующих предпринимательских (производственных) активов заемщика | Аналогично п. 9 | нн |
16. | Заклад личного имущества заемщика | Объекты личного владения, определяются как возможные источники дополнительных доходов, компенсирующих потери кредитного риска, но передаются только во временное владение кредитору (физически или опечатываются) | ВВ |
17. | Заклад представительских активов заемщика | Аналогично п. 6 | ВВ |
18. | Заклад доходных активов заемщика | Аналогично п. 7 | СС |
19. | Заклад резервных активов заемщика | Аналогично п. 8 | с |
№ п/п | Денежные потоки (источники) обеспечения возвратности кредита | Оценка качества | |
Группа, вид | Характеристики | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
20. | Заклад действующих предпринимательских (производственных) активов заемщика | Аналогично п. 9 | НН |
21. | Заклад депозитов заемщика в банке кредитора. | Депозиты обслуживаются, но блокируются на срок кредита как резервный (потенциальный, компенсирующий) денежный поток | С |
22. | Заклад активов в депозитарном хранении в банке заемщика | Активы, хранящиеся в депозитных ячейках и сейфах, арестовываются на срок кредита как резервный (потенциальный, компенсирующий) денежный поток | ССС |
23. | Заклад дебиторских счетов заемщика в банке кредитора | Средства, поступающие на дебиторские счета; блокируются на срок кредита как резервный (потенциальный, компенсирующий) денежный поток | с |
24. | Гарантии и поручительства (в том числе банковские) | Резервные (потенциальные, компенсирующие) денежные потоки, формируемые за счет ресурсов третьих лиц, участие которых в кредитном процессе изначально определено и документировано. Зависят от их финансовых возможностей | СС |
25. | Страхование | Резервные (потенциальные, компенсирующие) денежные потоки, формируемые организациями, специализирующимися на работе с рисками, но в первую очередь с общими, а не кредитными рисками | ннн |
26. | Штрафы, неустойки, компенсации и иные финансовые санкции | Частично компенсируют потери кредитного риска, обладают стимулирующим и репрессивным воздействием | СС |
На втором этапе работы по обеспечению возвратности кредита необходимо определить базовые денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности по беспроблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата (информационные, аналитические, организационные и т.д.) по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке.
К таким денежным потокам погашения кредитной задолженности следует отнести потоки, обладающие наибольшим качественным рейтингом (отмечены в пунктах таблицы, расположенных по убывающей: 1, 2, 3, 6).
Необходимо отметить, что современный банковский менеджмент России пока редко уделяет достаточное внимание двум этапам работы. Так, документируются лишь сроки, а не источники погашения кредитной задолженности. Расширение направлений работы по обеспечению возвратности кредита происходит только при работе с продленными кредитами. Тогда уже включаются все возможные денежные потоки погашения и процедуры по их активизации и поддержанию.
Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.
На четвертом этапе работы по обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация (с определением степени участия) дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур по их поддержанию).
Все права защищены © 2007-2024. . «Банковское дело»