Способы начисления процентов в российских банках
Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов:
— по формулам простых процентов;
— по формулам сложных процентов;
— с использованием фиксированной процентной ставки;
— с использованием плавающей процентной ставки.
Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно)1.
Рассмотрим формулы определения наращенной суммы долга по привлеченным (размещенным) средствам банков.
1. Формула простых процентов:
S = Px(l + IxTYK), (19.1)
где:
I — годовая процентная ставка;
Т — количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам; К — количество календарных дней в году (365 и 366);
Р — первоначальная сумма привлеченных (во вклад, в депозит и другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем на других банковских счетах) денежных средств;
S — сумма денежных средств, причитающихся возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств, к которым добавляются начисленные проценты. Пример 1. Определение начисленных процентов на сумму срочного депозита по формуле 19.1.
